随着全球经济向数字化、智能化发展，近年来，数字货币、比特币等词汇受到全球经济、商业、金融、政治等多个领域的关注。由于数字货币的迅速崛起，吸引了大量机构和个人投资者参与其中。各国对数字货币的监管态度和程度不尽相同，但重点是在有限的空间内推动其进步，认识到数字货币必须得到有效监管，并非法外之地。许多国家的态度也从严格禁止数字货币在市场上交易转变为积极立法，加速推出国家法定货币的进程。然而，数字货币就像一把利益的“双刃剑”，现阶段我们发现，在数字货币提供更加方便、快捷、高效的服务的同时，各国在监管数字货币等产品方面尚未形成统一的认识和一套完整的法律法规。 因此，一些不法分子别有用心，利用数字货币尚未形成完善的监管体系，钻法律的空子，对现行金融秩序的稳定造成威胁。各国对数字货币的监管心态复杂，一方面看到区块链技术在数字货币的发展前景广阔欧易交易所，另一方面又为数字货币的监管问题而苦恼。本文围绕数字货币的法律监管展开，分为四个部分，分别是数字货币的定义、数字货币监管的现状、对法律监管提出的挑战、解决监管实施的对策建议。后两部分是本文的重点。 针对数字货币法律地位认知模糊、易受洗钱等违法犯罪活动影响、交易平台不完善、监管套利现象等一系列监管难点提出相关建议与措施，以防范数字货币未来发展中的各类风险，提高数字货币服务的安全性、包容性、前瞻性和开放性，并希望通过世界各国有效的监管措施和全球协作监管，使数字货币在未来发挥最大作用。
1 数字货币定义 1.1 数字货币含义 1.1.1 数字货币定义 数字货币是基于精确的数学模型和特定的算法经过大量的计算形成的，本质上是一串包含发行者、发行金额、流通要求、时间约束甚至智能合约等一系列关键信息字符串的加密字符串，是建立在数字加密技术原理之上的不可伪造的货币体系。目前，最知名、应用最广泛、最典型的数字货币就是比特币，世界上其他知名的数字货币还有以太坊、元宝币、ZEC币、狗狗币等3000多种货币。 数字货币不同于我们信用卡里的货币，以比特币为例，它的出现可以算是人类货币体系中一个重要的闪光点。2008年11月1日，一个叫中本聪的人发表了一篇文章《比特币：一种点对点的电子现金系统》。 在这本书中，中本聪提出可以设计一个去中心化的电子记账系统。进行交易时，最重要的是记账。不管是用信用卡、支付宝还是微信，账都是银行记的。我们信任银行，是因为它们是基于国家的信用。中本聪提出了一种新的记账系统，它的特点就是去中心化。每个人的账本都是公开的，叫去中心化的电子记账系统。比特币是历史上第一个基于数字密码学原理的去中心化数字货币系统。
1.1.2 数字货币的发展 数字货币概念最早由 David Chaum 于 20 世纪 90 年代提出，自 2008 年以来，数字货币呈现爆发式增长。自 2008 年以来，数字货币的发展大致如下： （1）2008-2009 年中本聪提出比特币。 ①2008 年 10 月 31 日，中本聪发表比特币白皮书，首次提出比特币概念。 ②2008 年 11 月，发布比特币代码。 ③2009 年 1 月 3 日，中本聪挖出了第一个比特币区块，称为创世区块，并获得了 50 个比特币的奖励，从此比特币正式诞生。 （2）2009 年至 2013 年比特币快速发展。 ①2009 年，某人用 5050 个比特币兑换了 5.02 美元，进行了第一笔交易 ② 2010年，全球第一家数字货币交易所成立。③ 2011年，比特币与美元价格首次持平。④ 截至2020年2月12日，1BTC=10317美元。（3）2013-2014年，以太坊被提出。受比特币启发，以太坊概念于2013年被提出，基于区块链，目前是继比特币之后最有价值的加密货币。（4）2014-2018年，大量币种出现。
①2017年2月21日，全球首个央行数字货币诞生，即委内瑞拉推出的Petro。 ②以太坊提供的开源技术让发币变得简单，导致2014年至2018年诞生了大量货币，但其中很多都是虚拟币欧意交易所，又被称为“传销币”，目前正在调查的传销币包括MBI、M3币、暗黑币、亚洲币等。 （5）2019年至今，数字货币向着更加成熟的方向发展。 ①2019年2月，美国银行业巨头摩根大通发布摩根大通币。 ②2019年6月18日，Libra协会发布白皮书。 1.1.3 目前主要的数字货币目前全球共有3047种数字货币，数字货币资产总价值超过2949亿美元，其中比特币占据了整个加密数字货币市场总价值的一半，高达加密数字货币总价值的61.8%。表1.1 市值前10位的数字货币列表名称市值价格交易量（24h）流通供应量变化（24h）$182,278,849,936$10,004.29$46,169,388,32318,220,-2.21%$29,672,690,116$270.44$25,401,099,,721,-3.66%XRP$13,702,792,510$0 $4,075,517,019 43,708,646, -6.37% 现金 $8,182,575,295 $447.59 $5,346,492,781 18,281,363, BCH -7.93% SV$5,762,427,088$315.25$2,983,483,43318,278,-9.98%$5,089,604,048,$79.41$5,787,366,12264,093,-1.26%$4,635,010,089$0.$57,647 ,145,4224,642,367,-0.14%EOS$4,501,275,583$4.72$6,547,011,,249,-9.97% Coin$3,850,798,315$24.76$482,28,,536,-4.00%Tezos$2,250,479,744$3.24$202,050,,191,-5.20%注：数据来源： (2020年2月16日) 1.2 数字货币的特点 1.2.1 去中心化 与传统银行机构有统一的中央清算结算系统不同，数字货币建立在独立、点对点的网络体系之上。
数字货币的发行依靠信息技术、密码算法、网络协议等，不同于其他货币依赖央行、政府、企业等第三方机构发行数字货币。理论上，这避免了第三方操纵数字货币总量或人为因素造成的通货膨胀。以比特币为例，预计到2140年，比特币总量将达到峰值，不再上涨。比特币本身总量一开始就设定好，并以一定的速度逐年增加，但比特币货币总量的最终上限是2100万个。数字货币的全网由用户组成，只有一个发行者不能生产数字货币。数字货币是通过网络节点的计算生成的，理论上任何人都可以随时随地参与数字货币的生产。例如，比特币每十分钟向网络释放50个比特币（后来调整为25个），然后逐渐减半。 1.2.2匿名性不同于基于法定货币的电子交易中的身份认证，数字货币具有更高的匿名性。虽然数字货币的交易可以追溯，但是要查明数字货币的获得地点和数字货币的交易过程并不容易，因为整个过程都是通过互联网进行的，没有任何机构对数字货币的交易进行跟踪和监督，交易过程是匿名的，所以使用数字货币进行交易的主体的真实身份验证变得更加困难。1.2.3支付便捷数字货币的使用不会受到时间和空间因素的影响，在交易过程中使用数字货币支付可以快速便捷地实现国内外资金的转移，不需要一些不必要的费用。使用数字货币支付使得整个交易过程更加高效。
以跨境货币转账为例，传统货币向境外转账需要通过银行机构进行极其繁琐的手续，如金融电信协会的业务识别码、具体收款地的国际银行账号等，而且在完成整个境外转账过程中，需要高额的手续费和较长的时间，通常需要一到八个工作日；而数字货币可以实现低成本、便捷的境外转账服务。例如，在办理境外转账业务时，转账金额在收到支付指令后可以立即到账到收款人的账户，从而可以在短时间内完成业务交易流程。 1.3 数字货币与其他货币的区别 1.3.1 数字货币与传统货币的区别 传统货币往往以政府信用为后盾，这也是数字货币与传统货币的重要区别之一。由于数字货币的发行缺乏政府信用背书，阻碍了数字货币被社会广泛使用。时间和空间因素不会影响数字货币的使用，因此数字货币交易可以在全球范围内进行。 但传统货币支付是在相对封闭的支付体系中运作的，大部分支付都在国内进行，不能跨境，还存在时间和空间的限制。与数字货币相比，纸币和硬币需要承担更大的存储风险，运输成本更高，在安全和防伪方面需要更多的投入。1.3.2 数字货币与电子货币的区别电子货币在现代日常生活中的普及，最大的功劳属于网络技术的发展。电子货币具备支付和流通的属性，就目前的情况来看，电子货币被我们视为纸币的替代品，但在某些情况下，纸币仍然是不可避免的。
电子货币的使用越来越多，比如现在日常生活中随处可见的支付宝、微信支付，这些都是电子支付方式，交易时使用的资金来自于绑定的银行账户中的余额。所以电子货币必须有现实的纸币支撑，即电子货币有对应的实物货币形式，而数字货币可以没有实物货币形式，数字货币本身就代表着财富。数字货币相较于电子货币的优势在于，数字货币可以进行远程点对点支付，交易双方不需要相互信任，可以在陌生的环境下进行交易。但是，也存在着洗钱、诈骗等犯罪活动的风险。 1.3.3 数字货币与虚拟货币的区别 Q币等虚拟货币、各类游戏中充值的货币都属于虚拟货币，而像这样的虚拟货币，本质上是一种中心化的虚拟货币，它的发行方一般是商业企业，适用范围也局限于特定的范围。 它本质上是一种只能用现实货币购买的商品或服务，无法兑换成现实货币，因为虚拟货币不具备现实价值。数字货币具有去中心化的特点，数字货币的发行方式是通过特定的程序和加密算法预先设定的，其总量恒定，用途广泛。数字货币可以在全球多个节点发行，一旦发行，任何个人和组织都无法篡改。2.数字货币法律监管现状2.1我国数字货币监管现状我国对数字货币的监管可以说经历了一个由无到有、由弱到强的过程。
我国对数字货币的监管是由央行主导的。在比特币兴起之前，我国将数字货币等同于虚拟货币，常常将其与网络游戏放在一起，对数字货币的发展没有感知。直到数字货币比特币的投资热潮在全球掀起波澜。2011年，比特币开始正式进入中国市场，中国首家数字货币交易所比特币中国为国内数字货币交易所开启了新的篇章，留下了浓墨重彩的一笔。2.1.1 严格的监管政策2013年12月5日，中国人民银行等五部委联合发布《关于防范比特币风险的通知》，明确指出比特币不具有与货币同等的法律地位，认为比特币是特定的虚拟商品，不能作为货币在市场上流通，不具备货币价值尺度的功能，禁止比特币进入传统金融机构、支付机构的一切业务。 由于中国政府的限制态度，许多机构将总部从中国迁出，前往对数字货币友好的国家或地区。2017年9月，七部委发文禁止ICO（代币区块链项目首次发行代币以筹集比特币、以太坊等通用数字货币）和数字货币公开交易。2018年，北京监管机构禁止发行STO（代币发行）。2.1.2鼓励相关技术发展，放宽对互联网公司的监管限制。中国是数字货币交易大国。
2013年11月，比特币中国的交易量远超其他国家，位居全球第一，规模也超过其他交易平台，是当时最大的比特币交易平台。2014年，比特币中国的交易量再次突破高点，巅峰时期占据全球比特币交易市场的48%。虽然我国监管态度一直坚持拒绝任何国内ICO及相关交易所数字货币的流通发行，但我国鼓励区块链技术发展，禁止非法数字矿场。此外，我国早在2014年就成立了数字货币研发团队，2017年6月，我国完成了央行数字货币的测试。研发团队积极研究央行数字货币的发行方式，分析央行数字货币可能带来的影响，寻求更有效的监管技术和方法。 2.2 国外数字货币监管态度 数字货币政策受国家金融管理水平、客观经济条件、政治等多种因素影响，大致可分为以下几种监管态度： 2.2.1 明令禁止数字货币流通 该类地区数字货币监管政策最为严格，政府明令禁止数字货币流通。
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